上一期和大家聊了“利滾利”是否違法，有小伙伴進(jìn)一步問(wèn)了實(shí)踐中也比較常見的“砍頭息”。律師在處理民間借貸糾紛中發(fā)現(xiàn)大家對(duì)于“砍頭息”也存在兩種態(tài)度，要么覺(jué)得“砍頭息”是高利貸，被法律禁止的，是不可以約定的；要么覺(jué)得只要雙方約定就是合法的，法律應(yīng)當(dāng)允許。
那么法律上對(duì)于“砍頭息”是怎么規(guī)定的呢？這種利息計(jì)算方式是否合法？
我們一起了解一下什么是“砍頭息”，其實(shí)就是借貸關(guān)系中，出借人在出借款項(xiàng)的同時(shí)將全部或部分利息預(yù)先予以扣除，再將剩余的本金交付給借款人。由于利息被出借人預(yù)先扣除，借款人實(shí)際支配的只是所借本金的一部分，因此民間形象地將這種預(yù)先扣除的利息稱為“砍頭息”。
相信很多讀者看完上面的解釋對(duì)于這個(gè)概念還是比較模糊的，我們簡(jiǎn)單分享個(gè)案例方便理解。
案情簡(jiǎn)介
2023年1月2日，小李因生意周轉(zhuǎn)需要向小王借款50萬(wàn)元，小王同意借給小李，但是要求小李先支付利息5萬(wàn)元，即實(shí)際上小王出借給小李的是45萬(wàn)元（5萬(wàn)利息在本金中預(yù)先扣除了），后期小李需要向小王歸還50萬(wàn)元。
這樣的約定也就是我們經(jīng)常聊到的“砍頭息”，那么這樣的約定是否違反法律規(guī)定呢？
律師分析
其實(shí)是違反法律規(guī)定的，我國(guó)法律明令禁止“砍頭息”的行為。
主要規(guī)定在《民法典》第670條“借款人利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第24條“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。”
總結(jié)來(lái)說(shuō)是：
第一、雙方可以約定利息，但是可以將利息在本金中預(yù)先扣除。
第二、若存在先把利息在本金中扣除的情形，法院在后期認(rèn)定中會(huì)以實(shí)際出借的金額作為本金進(jìn)行計(jì)算。
比如本文所舉的這個(gè)例子，雖然小李借的是50萬(wàn)，但是由于小王預(yù)先在本金扣除利息，實(shí)際出借的利息是45萬(wàn)，所以后期法律上能支持的本金數(shù)額是45萬(wàn)，而非50萬(wàn)。
綜上
以上便是有關(guān)“砍頭息”的法律知識(shí)，如有更多法律問(wèn)題請(qǐng)聯(lián)系律師詳細(xì)咨詢。
馬政鵬律師
上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所，執(zhí)行主任，明倫律所馬政鵬律師團(tuán)隊(duì)帶頭人，刑辯委員會(huì)主任，上海市浦東新區(qū)司法局法律講師、上海市開放大學(xué)客座講師、中共上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所支部委員會(huì)黨支部書記。
多年來(lái)致力于各類法律疑難案件的理論研究和實(shí)踐操作，代理過(guò)多起全國(guó)著名疑難案件，擁有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
馬政鵬律師團(tuán)隊(duì)
是上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所骨干力量，以團(tuán)隊(duì)化的運(yùn)營(yíng)方式辦理每一起案件，專業(yè)、精準(zhǔn)和高效的原則貫徹于每個(gè)案件，在刑事辯護(hù)、合同糾紛、婚姻家事、勞動(dòng)人事、企業(yè)法律顧問(wèn)等領(lǐng)域有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，獲得了社會(huì)廣泛好評(píng)。
