老板們需要躲避常見的法律"大坑"（一）
每個老板的成功都離不開市場，而市場更離不開法律的監(jiān)管?！吨腥A人民共和國刑法》貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，這些罪名涉及企業(yè)從設(shè)立、融資、生產(chǎn)銷售、財務(wù)管理、勞動用工、人員治理、市場營銷直至企業(yè)破產(chǎn)清算的整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，如果踩到這些“坑點”將會陷入“萬丈深淵”。小編就將以企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方面為線索，對刑法中企業(yè)家常見的“坑點”罪名進(jìn)行重點介紹。
一、企業(yè)組建設(shè)立方面
企業(yè)的設(shè)立是一個企業(yè)誕生的標(biāo)志，出生和死亡，是一個生命的起點和終點。在這兩個方面主要涉及虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資等罪名。
所謂虛報注冊資本，是指申請公司登記的個人或者單位，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
所謂虛假出資，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
所謂抽逃出資，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定在公司成立后抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
二、資金缺乏和融資方面
融資即企業(yè)或個人根據(jù)自身狀況，以及未來發(fā)展的需要，通過一定的方式，從一定的渠道向投資者和債權(quán)人籌集資金，組織資金的理財行為。企業(yè)要維持正常的生產(chǎn)和經(jīng)營，離不開證券發(fā)行、交易機(jī)構(gòu)、銀行系統(tǒng)的支持。企業(yè)在與他們打交道的過程中，無論是證券融資，還是銀行貸款，都必須嚴(yán)格按照有關(guān)證券、金融法規(guī)履行相關(guān)的手續(xù)。如果企業(yè)對相關(guān)的金融法規(guī)以及銀行業(yè)和證券業(yè)的某些規(guī)范操作程序不熟悉，或者故意違規(guī)去操作，就很可能成為某些犯罪分子的“羔羊”，或者本身行為直接觸犯刑法引起刑事法律后果。
（一）違反證券融資的相關(guān)法律規(guī)定的行為，可能要踩的“坑點”：
1.未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可能觸犯“擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪”；
2.在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可能觸犯“欺詐發(fā)行股票、債券罪”；
3.依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可能觸犯“違規(guī)披露、不披露重要信息罪”；
4.證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴(yán)重的，可能觸犯“內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪”；
5.編造并且傳播影響證券交易的虛假信息，擾亂證券交易市場，造成嚴(yán)重后果的，可能觸犯“編造并傳播證券交易虛假信息罪”；
6.證券交易所、證券公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會或者證券管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變造、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券，造成嚴(yán)重后果的，可能觸犯“誘騙投資者買賣證券罪”；
7.行為人通過集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合、連續(xù)買賣,或者與他人串通相互進(jìn)行證券、期貨交易，又或者進(jìn)行自買自賣期貨合約等方法操縱證券、期貨交易價格或者交易量的，可能觸犯“操縱證券交易價格罪”。
（二）違反銀行貸款融資相關(guān)法律規(guī)定的罪名，可能要踩的“坑點”：
1.行為人以非法占有為目的，通過編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由的；使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、證明文件的；或者使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保等方式，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，可能觸犯“貸款詐騙罪”；
2.以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，可能觸犯“高利轉(zhuǎn)貸罪”；
3.以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可能觸犯“騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪”。
（三）其他融資途徑的“踩坑”點
另外，企業(yè)在資金短缺急需融資來緩解資金壓力，但又無法正常獲取銀行貸款的時候，企業(yè)可能不得不從其他渠道來尋求融資，在這種情況下有的企業(yè)家有可能采取其他非法手段獲取資金，從而觸碰法律的“底線”。
比如，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，可以觸犯“非法吸收公眾存款罪”；如果是以非法占有的目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，則可能觸犯“集資詐騙罪”。
三、生產(chǎn)和銷售方面
國家對每個企業(yè)都會有一些特定的要求，
并會制定或頒布特定的標(biāo)準(zhǔn)。比如質(zhì)量、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生、消防、環(huán)境保護(hù)等方面的標(biāo)準(zhǔn)和要求，如果這些方面的要求不能達(dá)標(biāo)，企業(yè)是不可能從事該行業(yè)的。如果企業(yè)在未達(dá)標(biāo)的情況下生產(chǎn)經(jīng)營，將面臨相應(yīng)的行政處罰。情節(jié)嚴(yán)重或者造成嚴(yán)重后果的，企業(yè)及企業(yè)負(fù)責(zé)人甚至還有承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任和民事賠償責(zé)任。
《刑法》專門設(shè)立了一個章節(jié)條文，來規(guī)范公司企業(yè)的生產(chǎn)銷售產(chǎn)品的行為。對于生產(chǎn)者、銷售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真、以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品的破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序的行為規(guī)定了“生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪”；同時特別針對藥品、醫(yī)用器材、食品、農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子、化妝品以及一些對使用安全性要求比較高的產(chǎn)品設(shè)立了專門的刑法規(guī)定，對這些產(chǎn)品的質(zhì)量管理提出了更加嚴(yán)格的要求。比如“生產(chǎn)、銷售劣藥罪”，“生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪”，“生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪”，“生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪”，“生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪”，“生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)業(yè)、獸藥、化肥、種子罪”，“生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品罪”。
四、財務(wù)管理方面
（一）稅務(wù)管理中的刑事法律“坑點”
稅收是國家財政收入的主要來源，依法納稅是每個公民、企業(yè)的法定義務(wù)。企業(yè)在稅務(wù)管理過程中，必須照章納稅。如果違反國家關(guān)于稅務(wù)征收和管理的法律法規(guī)，具有抗拒繳稅、逃避追繳欠稅或者騙取出口退稅行為，給國家造成嚴(yán)重稅款流失的，將可能觸犯抗稅罪、逃避追繳欠稅罪、騙取出口退稅罪。
（二）發(fā)票管理中的刑事“坑點”
為了規(guī)范國家稅務(wù)征收管理秩序，防止稅款流失，我國對發(fā)票的制造、銷售、使用和購買等一系列行為制定了嚴(yán)格的法律規(guī)定，并且對不同種類的發(fā)票予以區(qū)別對待。
1.發(fā)票制造和出售發(fā)票方面，法律對所有發(fā)票的規(guī)定都是一致的，即禁止非法制造、出售非法制造的各類發(fā)票，禁止非法出售各類發(fā)票，否則都是要承擔(dān)刑事責(zé)任的?！缎谭ā贩謩t根據(jù)發(fā)票的不同類型特別規(guī)定了不同的罪名。比如，“非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪”和“非法出售發(fā)票罪”；“非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪”和“非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪”；“偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪”和“非法出售增值稅專用發(fā)票罪”。
2.在發(fā)票使用方面，法律禁止虛開增值稅專用發(fā)票和可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票。刑法規(guī)定了“虛開增值稅專用發(fā)票罪”和“虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪”。
3.在發(fā)票的購買方面，法律對增值稅專用發(fā)票給予了特別嚴(yán)格的管理：禁止非法購買增值稅專用發(fā)票、禁止購買偽造的增值稅專用發(fā)票，否則觸犯相應(yīng)的犯罪，要接受刑罰的制裁，將會被判處處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。。
五、勞動用工方面
隨著我國法治進(jìn)程的加快，勞動者的法律意識越發(fā)清晰，國家對勞動者的執(zhí)法力度也越來越嚴(yán)格，在法律的大框架下，企業(yè)也應(yīng)負(fù)起相應(yīng)的社會責(zé)任，維護(hù)勞動者的合法權(quán)益。如果企業(yè)不遵守勞動法及相關(guān)勞動法律法規(guī)，那么不僅有可能引起企業(yè)和勞動者之間的民事糾紛，而且還可能涉及到承擔(dān)刑事責(zé)任。
1.強(qiáng)迫職工勞動罪
用人單位違反勞動管理法規(guī)，以暴力、威脅及限制人身自由方法強(qiáng)迫職工勞動，情節(jié)嚴(yán)重的，觸犯強(qiáng)迫職工勞動罪，對直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
2.雇用童工從事危重勞動罪
違反勞動管理法規(guī)，雇用未滿十六周歲的未成年人從事超強(qiáng)度體力勞動的，或從事高空、井下作業(yè)的，或在爆炸性、易燃性、放射性、毒害性等危險環(huán)境下從事勞動，情節(jié)嚴(yán)重的，觸犯雇用童工從事危重勞動罪。
3.強(qiáng)令違章冒險作業(yè)罪
強(qiáng)令他人違章冒險作業(yè)，因而發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴(yán)重后果的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別惡劣的，處五年以上有期徒刑。
