在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，經(jīng)濟犯罪對企業(yè)經(jīng)營安全和市場經(jīng)濟秩序構(gòu)成重大威脅，刑事法律風(fēng)險直接影響企業(yè)生存和發(fā)展。作為企業(yè)風(fēng)險管理中的核心組成部分，刑事法律風(fēng)險潛藏在企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營、破產(chǎn)等各個環(huán)節(jié)當(dāng)中，如何在現(xiàn)有法律框架下實現(xiàn)既能保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，又能規(guī)避刑事法律風(fēng)險，顯得尤為重要。
一、企業(yè)設(shè)立
我國對企業(yè)的設(shè)立實行登記制度，只有在取得合法登記、領(lǐng)取相關(guān)證照后，企業(yè)才能依法經(jīng)營。企業(yè)設(shè)立時不得虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資、冒用他人名義或者以其他不正當(dāng)手段注冊登記。否則，可能涉嫌虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
二、企業(yè)融資
融資是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中常見的經(jīng)濟活動，企業(yè)可以發(fā)行股票或者債券進行直接融資，也可以銀行貸款或者民間借貸進行間接融資。企業(yè)直接融資應(yīng)嚴(yán)格按照法定的方式、程序、條件、期限、資金用途等進行；企業(yè)向金融機構(gòu)申請貸款，應(yīng)避免虛構(gòu)事實、隱瞞真相、提供虛假證明材料等情形；企業(yè)通過民間借貸進行融資，應(yīng)避免向不特定社會公眾進行借貸融資。否則可能涉嫌騙取貸款、貸款詐騙、非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
三、企業(yè)財稅
依法納稅是企業(yè)的義務(wù)，企業(yè)在日常經(jīng)營結(jié)算中要注意發(fā)票的開具和取得發(fā)票入賬的問題，避免大額無真實交易的發(fā)票開具和入賬。杜絕非法購買增值稅專用發(fā)票，購買、持有偽造的增值稅專用發(fā)票。否則可能涉嫌逃避繳納稅款，抗稅，逃避追繳欠稅，虛開增值稅專用發(fā)票，非法出售增值稅專用發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票罪等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
四、企業(yè)用工
用人單位在勞動用工的過程中，需要切實履行自身法定義務(wù)，完善勞動用工合規(guī)管理，依法保障勞動者的合法權(quán)益，從而建立起健康有序的用工關(guān)系。企業(yè)在用工過程中，主要涉嫌的犯罪有：強迫勞動罪、雇傭童工從事危重勞動罪和拒不支付勞動報酬罪等。
五、企業(yè)高管
企業(yè)高管違法犯罪是企業(yè)健康發(fā)展中的一顆毒瘤，嚴(yán)重的會使企業(yè)一蹶不振，危害極大。主要涉嫌的犯罪有職務(wù)侵占罪，挪用資金罪，挪用特定款物罪，非國家工作人員受賄罪，侵犯商業(yè)秘密罪等。對于法律明確禁止的行為，企業(yè)高管應(yīng)該認真把握底線，不冒風(fēng)險，不踩紅線，在履行職務(wù)時，應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)法律規(guī)定和章程規(guī)定履行職務(wù)，做到不違法不違章。
馬政鵬律師
上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所，執(zhí)行主任，明倫律所馬政鵬律師團隊帶頭人，刑辯委員會主任，上海市浦東新區(qū)司法局法律講師、上海市開放大學(xué)客座講師、中共上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所支部委員會黨支部書記。
多年來致力于各類法律疑難案件的理論研究和實踐操作，代理過多起全國著名疑難案件，擁有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗。
馬政鵬律師團隊
是上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所骨干力量，以團隊化的運營方式辦理每一起案件，專業(yè)、精準(zhǔn)和高效的原則貫徹于每個案件，在刑事辯護、合同糾紛、婚姻家事、勞動人事、企業(yè)法律顧問等領(lǐng)域有豐富的實踐經(jīng)驗，獲得了社會廣泛好評。
