今天主要講的是企業(yè)職務(wù)侵占刑事合規(guī)的問題，比較常見的就是企業(yè)內(nèi)部職工涉嫌職務(wù)侵占罪的問題。我所辦理過多起企業(yè)職務(wù)侵占罪的相關(guān)案件，現(xiàn)簡(jiǎn)要對(duì)企業(yè)內(nèi)部職務(wù)侵占案件中所需要注意的一些地方進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)單的闡述。讓企業(yè)在暫時(shí)沒有專業(yè)的律師指導(dǎo)或者介入下可以有一個(gè)優(yōu)先的判斷和處置，以便企業(yè)可以及時(shí)控制及追回企業(yè)的損失。
首先，什么是職務(wù)侵占罪。職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)務(wù)非法占為己有，數(shù)額較大的行為。
這個(gè)罪名主要針對(duì)的是企業(yè)所擁有的各項(xiàng)財(cái)物，包括有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)。并且要求是公司、企業(yè)或者其他單位的人員才可能涉嫌本罪；如果是國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，就可能涉嫌貪污罪了。實(shí)際中，往往是企業(yè)內(nèi)部員工以侵吞、騙取、竊取或者其他手段對(duì)財(cái)物加以截留而實(shí)現(xiàn)犯罪目的。
其次，當(dāng)企業(yè)遇到企業(yè)內(nèi)部員工涉嫌職務(wù)侵占的刑事犯罪行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)怎么做呢？第一步，肯定是控制嫌疑人，防止其脫逃。第二步就是收集證據(jù)，對(duì)其涉嫌犯罪的物品能夠扣押下來，防止流到市場(chǎng)上交易，擴(kuò)大公司損失；對(duì)于其所管理的財(cái)產(chǎn)第一時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)登記的數(shù)量、金額與倉庫實(shí)際擁有的財(cái)產(chǎn)是否能一一對(duì)應(yīng)，假如不能，核對(duì)實(shí)際損失有多少，進(jìn)行記錄，比如財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、進(jìn)貨價(jià)格、銷售價(jià)格等，匯總后在報(bào)案時(shí)一并提交公安機(jī)關(guān)。提高公安機(jī)關(guān)對(duì)其刑事立案的機(jī)率。
當(dāng)然，并不是所有的職務(wù)侵占的行為都會(huì)構(gòu)成刑事犯罪，或者說并不是所有的職務(wù)侵占行為都會(huì)達(dá)到公安的刑事立案標(biāo)準(zhǔn)。侵占的財(cái)物數(shù)額必須到六萬元以上，因此，如果企業(yè)想在公安報(bào)案時(shí)，能夠有較大機(jī)會(huì)立案，對(duì)于企業(yè)損失的證據(jù)一定要完善。
職務(wù)侵占罪往往發(fā)生在企業(yè)經(jīng)營中，企業(yè)除了要在前述所說的在案發(fā)的第一時(shí)間做出緊急處理之外，在案件發(fā)生之前也要做好防范工作，比如：制定完善的公司章程，加強(qiáng)公司管理和監(jiān)督工作，對(duì)于公司財(cái)物嚴(yán)格把關(guān)，定期與不定期的盤查公司財(cái)產(chǎn)，建立健全的財(cái)務(wù)制度和審批流程。
公司高管應(yīng)該加強(qiáng)刑事風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和能力，同時(shí)防范自身因?yàn)槭掷m(xù)的不齊全和法律知識(shí)的不到位而出現(xiàn)“被職務(wù)侵占”的情況。
作者：張亦芃律師
